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Tabela de Imposto de Renda 2025: O que muda para o empregador doméstico?
Publicado no dia: 21/05/2025A legislação trabalhista impõe diversas responsabilidades ao empregador doméstico, e acompanhar atualizações legais — especialmente fiscais — é essencial para manter a regularidade do vínculo. Uma das principais mudanças para 2025 envolve a tabela do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), que foi atualizada pelo governo federal com o objetivo de ampliar a faixa de isenção e adequar as alíquotas à realidade econômica atual.
Com a publicação da Medida Provisória nº 1.294/2025, entrou em vigor uma nova tabela progressiva mensal do IRPF, válida a partir de maio de 2025. Essa atualização tem implicações diretas para quem contrata empregados domésticos e precisa fazer a retenção do imposto na fonte, quando aplicável.
Confira a seguir as mudanças e como se adaptar a elas para manter a conformidade com a legislação.
Com a publicação da Medida Provisória nº 1.294/2025, entrou em vigor uma nova tabela progressiva mensal do IRPF, válida a partir de maio de 2025. Essa atualização tem implicações diretas para quem contrata empregados domésticos e precisa fazer a retenção do imposto na fonte, quando aplicável.
Confira a seguir as mudanças e como se adaptar a elas para manter a conformidade com a legislação.
Como fica a nova tabela do IRPF a partir de maio de 2025?
A nova tabela estabelece as seguintes faixas de cálculo mensal para o Imposto de Renda:
Além dessas faixas, foi atualizado o valor para o desconto simplificado mensal de R$ 607,20, que pode ser abatido diretamente da base de cálculo do imposto. Na prática, esse desconto, combinado à faixa de isenção, garante que trabalhadores com rendimento de até R$ 3.036,00 mensais continuem isentos do IRPF, o que equivale a dois salários mínimos considerando o valor vigente de R$ 1.518,00.
| Base de Cálculo Mensal (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
| Até R$ 2.428,80 | Isento | - |
| De R$ 2.428,81 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 182,16 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 394,16 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 675,49 |
| Acima de R$ 4.664,69 | 27,5% | R$ 908,73 |
Além dessas faixas, foi atualizado o valor para o desconto simplificado mensal de R$ 607,20, que pode ser abatido diretamente da base de cálculo do imposto. Na prática, esse desconto, combinado à faixa de isenção, garante que trabalhadores com rendimento de até R$ 3.036,00 mensais continuem isentos do IRPF, o que equivale a dois salários mínimos considerando o valor vigente de R$ 1.518,00.
O que isso muda para o empregador doméstico?
As mudanças na tabela do IRPF exigem atenção por parte dos empregadores domésticos que mantêm empregados com carteira assinada. Conheça os principais pontos a se atentar:
- Isenção para salários de até R$ 3.036,00: Empregados domésticos que recebem até esse valor bruto mensal continuam isentos do Imposto de Renda;
- Retenção obrigatória para salários superiores: Se o salário bruto mensal ultrapassar R$ 3.036,00, o empregador deve calcular e reter o IRPF com base na nova tabela.
- Atenção ao cadastro no eSocial: dados incorretos podem gerar erros nos cálculos da guia DAE, incluindo IRPF, INSS e FGTS.
O que acontece se o IRPF não for recolhido corretamente?
O não cumprimento das obrigações fiscais pode gerar consequências significativas para o empregador como:
- Multas e juros: O recolhimento incorreto ou fora do prazo pode resultar em penalidades financeiras;
- Riscos judiciais: O trabalhador pode acionar a Justiça em caso de inconsistência nos recolhimentos;
- Complicações fiscais: O CPF do empregador pode ficar irregular, prejudicando até transações financeiras.
Como garantir o cumprimento correto?
Para manter sua regularidade como empregador doméstico, siga algumas orientações práticas:
- Verifique a faixa salarial do seu empregado para identificar a necessidade de retenção;
- Utilize corretamente o eSocial, preenchendo todas as informações exigidas e calculando o DAE com atenção;
- Mantenha registros atualizados, incluindo comprovantes de pagamento e de recolhimento do imposto.
Essa atualização da tabela do IRPF reflete um movimento do governo em aliviar a carga tributária sobre as faixas salariais mais baixas, mas, para os empregadores domésticos, também representa a necessidade de atenção redobrada no preenchimento de dados e na emissão das guias. Ajustes simples, como o valor declarado de dependentes ou erros na remuneração mensal, podem gerar distorções no cálculo do imposto. Por isso, contar com uma assessoria especializada evita retrabalho e garante tranquilidade durante todo o ano fiscal.
Precisa de suporte para lidar com essas mudanças?
Entender todas as nuances da legislação pode ser desafiador, especialmente quando as regras mudam com frequência. Por isso, a Conexão Doméstica está pronta para ajudar você a lidar com todas as questões relacionadas à gestão de trabalhadores domésticos.
Oferecemos planos completos de suporte, que incluem:
Oferecemos planos completos de suporte, que incluem:
- Cálculo e emissão do DAE com base nas regras atualizadas;
- Orientações personalizadas sobre retenção de IRPF;
- Apoio completo no uso do eSocial;
- Atendimento com especialistas para tirar dúvidas sempre que precisar.
Com nossos serviços, você garante a conformidade com a legislação e evita problemas futuros com fiscalizações ou pendências tributárias.
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